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FAQ freelance 2025 : TJM, net, TVA, ACRE — toutes les réponses

Les réponses aux questions les plus fréquentes des consultants indépendants sur la simulation de net, la TVA, la facturation et les aides au démarrage.

Quelle différence entre TJM, CA et net ?

Trois notions souvent confondues :

  • TJM : votre prix par jour de prestation (ex : 600 €/jour)
  • CA : TJM × jours facturés (ex : 600 € × 15 j = 9 000 €)
  • Net : ce qu'il reste après cotisations (~22 %), impôt et charges fixes

Sur 9 000 € de CA, le net estimé est de 5 000 à 6 500 € selon votre situation fiscale.

Versement libératoire ou barème progressif ?

Le versement libératoire (VL) applique un taux forfaitaire de 2,2 % du CA pour les BNC (prestations intellectuelles). C'est avantageux si votre tranche marginale au barème dépasse ce seuil.

Le barème progressif calcule l'impôt par tranches sur votre CA minoré de 34 % d'abattement forfaitaire. Il est souvent préférable si vous avez un foyer avec peu d'autres revenus ou des parts fiscales supplémentaires.

Condition VL : revenus du foyer N-2 < 27 478 € par part. Le simulateur vous permet de comparer les deux options.

Comparer VL vs barème dans le simulateur

L'ARCE est-elle imposable ?

Oui. L'ARCE est soumise à l'impôt sur le revenu (comme une allocation chômage) et à la CSG/CRDS de 9,7 %, prélevée directement par France Travail sur chaque versement. Si vous percevez 10 000 € d'ARCE brute, vous recevrez environ 9 030 € net et devrez déclarer le montant reçu dans vos revenus de l'année.

→ Guide complet et simulation ARCE

ACRE et ARCE sont-ils cumulables ?

Oui. Ce sont deux dispositifs distincts qui peuvent être obtenus simultanément :

  • ACRE : réduit vos cotisations sociales de 50 % pendant 12 mois (auprès de l'URSSAF)
  • ARCE : verse 60 % de vos droits ARE restants en capital (auprès de France Travail)
  • Obtenir l'ACRE est une condition préalable à la demande d'ARCE

→ Tout comprendre sur l'ACRE et l'ARCE

Dois-je mettre la TVA sur mes factures ?

Ça dépend de votre régime TVA :

  • Franchise en base (CA < 37 500 €/an) : pas de TVA facturée. Mention obligatoire : « TVA non applicable – Art. 293 B du CGI »
  • TVA applicable : vous facturez 20 % de TVA sur vos prestations, que vous reversez à l'État. La TVA collectée n'est pas du revenu.

Le générateur de facture Freelkit adapte automatiquement la mention selon votre paramétrage TVA.

→ Guide TVA freelance complet

Le simulateur remplace-t-il un expert-comptable ?

Non. Freelkit fournit des estimations indicatives pour piloter votre activité : comparer des TJM, tester l'impact de l'ACRE, choisir entre VL et barème. Les calculs sont simplifiés et ne tiennent pas compte de toutes les spécificités de votre situation (revenus du foyer, autres charges déductibles, régimes particuliers).

Pour toute décision fiscale engageante, consultez un expert-comptable ou un conseiller fiscal.